Extrato Bancário x Fluxo de caixa: Você sabe qual a diferença entre esses dois termos e por que é tão importante o envio de ambos para a Contabilidade?

Embora sejam termos distintos, muitos podem acabar confundindo Extrato Bancário com Fluxo de Caixa. Afinal, qual a diferença entre os dois?

O que é Extrato Bancário?

O Extrato Bancário é um documento que contém todas as informações bancárias mensais realizadas em determinada instituição financeira.

O período pode variar de acordo com a necessidade, sendo possível acessar qualquer extensão de tempo desejada desde a abertura da conta.

Fazendo a comparação do extrato bancário com anos anteriores é possível medir o quanto você conseguiu economizar e otimizar suas finanças.

O documento pode ser consultado através da(o):

• Internet;
• Caixa eletrônico;
• Telefone;
• Extrato impresso.

Quais são os tipos de Extrato Bancário?

• Comum: pode ser analisado um determinado período através da internet ou caixa eletrônico;
• Mensal Consolidado: essa é uma versão impressa e enviada pelos bancos;
• Anual Consolidado: o envio é obrigatório e não pode ser cobrado.

Os benefícios do Extrato Bancário

Ao analisar o documento do extrato bancário é possível visualizar exatamente o que entrou e saiu da sua conta. Assim, fica muito mais fácil avaliar suas metas e medir qual a situação bancária que você se encontra após pagar suas contas. E, dessa maneira, sua vida financeira se torna bem mais organizada e desenvolvida.

O que é Fluxo de Caixa?

O fluxo de caixa é uma ferramenta que tem como principal objetivo apurar toda a verba disponível no momento e traçar planos para o futuro, para que, assim, sempre hajam recursos acessíveis tanto para direcionar à operação da empresa (computadores, folha de pagamento, fornecedores, etc) quanto para aperfeiçoamentos (pintura do prédio, por exemplo).

O que o fluxo de caixa engloba?

Pagamentos

Compras à vista e a prazo, pagamentos de duplicatas, pagamento de despesas e outros pagamentos.

Recebimentos 

Vendas à vista em dinheiro, cheque, cartões; vendas a prazo, recebimento de duplicatas, entre outros.

Previstos

Recebimentos e pagamentos previstos para o futuro, num período de pelo menos três meses.

Benefícios do fluxo de caixa

Ao desenvolver o fluxo de caixa, o empreendedor terá uma visão financeira para o momento atual e o futuro da empresa. Dessa forma, os empreendedores podem tomar decisões importantes antecipadamente, como:

• Pagamento de despesas, sem afetar os lucros; 
• Planejamento de investimentos; 
• Análise da necessidade de requisitar empréstimos ou negociação de prazos com fornecedores;
• Prevenção de futuras dificuldades financeiras.

O envio do fluxo de caixa da empresa é importante pois nele o contador possui mais detalhes de como classificar as  entradas/recebimentos e saídas/pagamento que constam no extrato bancário. Desta forma, o empresário recebe relatórios contábeis e financeiros  mais condizentes com a realidade da empresa e poderá tomar decisões a partir dessas informações e além de minimizar riscos de autuações fiscais perante a Receita Federal.

Ao longo deste conteúdo foram apresentadas as principais diferenças entre Extrato Bancário e Fluxo de Caixa, Caso tenha ficado com dúvidas entre em contato com um especialista da ContabExpress!

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Escrito por: Cinthia Miranda de Carvalho – SÓCIA CONTABEXPRESS

Administradora pós-graduada em Controladoria e Auditoria pela FGV, com mais de 12 anos de atuação na área de auditoria tributária e no atendimento ao cliente.

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